التدفق النقدي هو حركة النقد الداخل إلى مشروعك والخارج منه خلال فترة معينة. وهو أهم من الربح في حياة المشروع اليومية؛ فقد يحقق مشروع أرباحا على الورق ثم ينهار لأنه لا يملك نقدا لدفع الأجور والموردين. نشرح هنا إدارة التدفق النقدي في المشروع ولماذا هو أهم من الربح، مع أدوات عملية.
ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي = النقد الداخل − النقد الخارج خلال فترة. وإذا كان موجبا زادت سيولتك وإن كان سالبا نقصت.
أنواع التدفقات
| النوع | الأمثلة |
|---|---|
| تشغيلي | مبيعات، رواتب، إيجار، شراء مواد |
| استثماري | شراء معدات أو بيعها |
| تمويلي | قرض يُستلم أو يُسدد، مساهمة صاحب المشروع، سحب الأرباح |
لماذا يختلف الربح عن التدفق النقدي؟
لنفترض أنك بعت بضاعة بـ 100000 على أن يدفع العميل بعد 60 يوما، وكانت تكلفتها 60000 دفعتها نقدا اليوم. حسابيا ربحت 40000، لكنك اليوم تخسر 60000 من النقد ولن تحصل شيئا قبل شهرين. فإذا استحقت رواتب وإيجارات فقد تعجز عن السداد رغم «ربحك».
وللفرق بين الإيرادات والأرباح راجع الفرق بين الإيرادات والأرباح وهامش الربح.
دورة تحويل النقد
دورة النقد = أيام المخزون + أيام التحصيل − أيام السداد للموردين
مثال: مخزون يبقى 40 يوما، وتحصيل العملاء بعد 30 يوما، وسداد الموردين بعد 20 يوما، فالدورة = 40 + 30 − 20 = 50 يوما يلزم أن تموّلها من سيولتك. وكلما قصّرتها خف ضغط السيولة.
توقع التدفق النقدي
جدول بسيط لـ 3 إلى 12 شهرا:
| البند | الشهر 1 | الشهر 2 | الشهر 3 |
|---|---|---|---|
| رصيد أول المدة | |||
| + مبيعات محصّلة | |||
| + مصادر أخرى | |||
| − مشتريات ومواد | |||
| − رواتب وإيجار | |||
| − ضرائب وأقساط | |||
| = رصيد آخر المدة |
حدّثه شهريا وقارن الواقع بالتوقع. وتوقع بحذر: قدّر الإيرادات أقل والمصاريف أكثر.
8 طرق لتحسين التدفق النقدي
الاحتياطي النقدي
قاعدة عملية: احتفظ بما يغطي 3 أشهر على الأقل من التكاليف الثابتة، وأكثر إن كان نشاطك موسميا. فالمشاريع الموسمية تحتاج احتياطيا يمر بها في الفترة الضعيفة.
علامات تحذير من مشكلة سيولة
- تأخير دفع الموردين أو الأجور.
- الاعتماد على السحب على المكشوف باستمرار.
- مبيعات مرتفعة ورصيد بنكي منخفض.
- مخزون متراكم.
- ديون عملاء متزايدة ومتقادمة.
أخطاء شائعة
- الخلط بين الربح والسيولة.
- تجاهل التوقع المستقبلي.
- الإفراط في التوسع الممول بسيولة قصيرة الأجل.
- سحب أرباح قبل تكوين الاحتياطي.
- الخلط بين مالك الشخصي ومال المشروع، راجع المحاسبة للمبتدئين.
وللتعرف على كيفية قراءة قائمة التدفقات النقدية للشركات اقرأ كيف تقرأ القوائم المالية، ولتحديد أرقام المتابعة راجع مؤشرات الأداء KPI.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين السيولة والربح؟
السيولة نقد متاح الآن، والربح فرق محاسبي بين الإيرادات والتكاليف قد لا يكون نقدا بعد.
كم مرة أراجع التدفق؟
أسبوعيا للمشاريع الصغيرة ذات السيولة الضيقة، وشهريا على الأقل لغيرها.
هل يمكن أن يفلس مشروع رابح؟
نعم إذا نفد النقد وعجز عن سداد التزاماته في وقتها.
اقرأ أيضا
- الفرق بين الإيرادات والأرباح وهامش الربح
- المحاسبة للمبتدئين وأصحاب المشاريع الصغيرة
- مؤشرات الأداء KPI: كيف تقيس نجاح عملك؟
- مصادر تمويل المشاريع الصغيرة: كيف تحصل على تمويل؟
تصفّح بقية المواضيع من الفهرس الشامل، أو اعرف المقال الأنسب لهدفك عبر الدليل السريع.